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As seguradoras têm como principal função proteger financeiramente os seus clientes. Esta proteção é feita através de contratos de seguros, nos quais é acordado que mediante o pagamento de um prémio por parte do cliente, a seguradora garante uma indemnização ao mesmo no caso de ocorrência de sinistros. Desta forma, protege financeiramente o cliente e fica a seguradora exposta ao risco. Com vista a garantir o cumprimento dos pagamentos das indemnizações referidas, as companhias de seguros devem constituir provisões técnicas adequadas que lhes permitam reservar capital, de modo a cumprir as suas obrigações e evitar a insolvência. Desta forma, é importante ter uma boa gestão destas provisões, das quais as provisões para sinistros são muito relevantes no sector não vida. Desde 2022, a guerra entre a Ucrânia e a Rússia levou a um aumento significativo da taxa de inflação, o que teve um impacto significativo em vários sectores, incluindo o sector segurador, pelo que as seguradoras têm de pagar sinistros com custos mais elevados. Na presente dissertação, será analisado se as seguradoras ajustam adequadamente as suas provisões para sinistros de acordo com a inflação no ramo automóvel e no ramo acidentes de trabalho em dois períodos distintos, 2022 e 2008. A estimativa das reservas será efetuada através do método Thomas Mack, com e sem ajustamento à inflação e será feita uma comparação com as provisões para sinistros constituídas pela ASF.
The primary function of insurance companies is to provide financial protection to their customers. This protection is provided through insurance contracts in which it is agreed that, in return for payment of a premium by the customer, the insurer will guarantee compensation to the customer in the event of a claim. This protects the customer financially and exposes the insurer to risk. In order to guarantee the payment of these indemnities, insurance companies must set aside adequate technical provisions to enable them to reserve capital to meet their obligations and avoid insolvency. It is therefore important to have good management of these reserves, of which loss reserves are very important in the non-life sector. Since 2022, the war between Ukraine and Russia has led to a significant increase in the inflation rate, which has had a significant impact on various sectors, including the insurance sector, so insurers have to pay claims at a higher cost. This dissertation analyses whether insurers adequately adjust their claims reserves for inflation in the motor and workers' compensation business in two different periods, 2022 and 2008. The reserves will be estimated using the Thomas Mack method, with and without adjustment for inflation, and a comparison will be made with the claims reserves established by the ASF. |